СОГЛАШЕНИЕ
МЕЖДУ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБОЙ НАЛОГОВОЙ ПОЛИЦИИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И МИНИСТЕРСТВОМ ВНУТРЕННИХ ДЕЛ
СЛОВАЦКОЙ РЕСПУБЛИКИ О СОТРУДНИЧЕСТВЕ В ОБЛАСТИ БОРЬБЫ
С УКЛОНЕНИЕМ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ, НЕЗАКОННЫМИ ФИНАНСОВЫМИ
ОПЕРАЦИЯМИ И ДРУГИМИ ЭКОНОМИЧЕСКИМИ ПРЕСТУПЛЕНИЯМИ
(Братислава, 22 февраля 2001 года)
Федеральная служба налоговой полиции Российской Федерации и Министерство внутренних дел Словацкой Республики, именуемые далее Сторонами,
в соответствии с национальным законодательством и международными обязательствами своих государств,
исходя из заинтересованности в эффективном решении задач, связанных с предупреждением, выявлением и пресечением уклонения от уплаты налогов, незаконных финансовых операций и других экономических преступлений,
желая способствовать укреплению экономической безопасности своих государств,
придавая важное значение использованию в этих целях всех правовых и других возможностей,
согласились о нижеследующем:
Статья 1
Предмет Соглашения
1. Предметом настоящего Соглашения является сотрудничество Сторон с целью организации эффективной борьбы с уклонением от уплаты налогов, незаконными финансовыми операциями и другими экономическими преступлениями.
2. Настоящее Соглашение не затрагивает прав и обязательств Сторон, вытекающих из международных договоров об оказании правовой помощи по гражданским и уголовным делам, участниками которых являются Российская Федерация и Словацкая Республика.
Статья 2
Органы, исполняющие Соглашение
1. Органы, исполняющие Соглашение, назначаются Сторонами.
2. О назначении органов, исполняющих Соглашение, Стороны информируют друг друга письменно.
3. В случае изменения органов, исполняющих настоящее Соглашение, Стороны незамедлительно уведомляют об этом друг друга.
Статья 3
Формы сотрудничества
1. Стороны в рамках настоящего Соглашения и в пределах своей компетенции, предусмотренной национальным законодательством, используют следующие формы сотрудничества:
а) обмен информацией, связанной с уклонением от уплаты налогов, незаконными финансовыми операциями и другими экономическими преступлениями;
б) взаимодействие по вопросам проведения мероприятий, направленных на предупреждение, выявление и пресечение уклонения от уплаты налогов, незаконных финансовых операций и других экономических преступлений;
в) обмен информацией о национальных налоговых системах, об изменениях и дополнениях налогового законодательства, а также методическими рекомендациями по организации борьбы с уклонением от уплаты налогов, незаконными финансовыми операциями и другими экономическими преступлениями;
г) обмен опытом по созданию и обеспечению функционирования информационных систем, используемых в борьбе с уклонением от уплаты налогов, незаконными финансовыми операциями и другими экономическими преступлениями;
д) осуществление координации деятельности по вопросам, возникающим в процессе сотрудничества, включая создание рабочих групп, обмен представителями, экспертами и обучение кадров;
е) проведение научно-практических конференций и семинаров по проблемам борьбы с уклонением от уплаты налогов, незаконными финансовыми операциями и другими экономическими преступлениями.
2. Настоящее Соглашение не препятствует Сторонам в разработке и развитии иных взаимоприемлемых форм сотрудничества.
Статья 4
Обмен информацией
1. Информация, связанная с уклонением от уплаты налогов, незаконными финансовыми операциями и другими экономическими преступлениями предоставляется одной Стороной на основании запроса другой Стороны при условии, что предоставление информации не противоречит национальному законодательству и интересам государства запрашиваемой Стороны.
2. Если одна из Сторон считает, что информация, которой она располагает, представляет интерес для другой Стороны, она может представить эту информацию по собственной инициативе.
Статья 5
Форма и содержание запроса
1. Запрос на получение информации должен передаваться в письменной форме или посредством использования технических средств передачи текста.
В случаях, не терпящих отлагательства, может быть принят устный запрос, переданный посредством телефонной связи, однако он должен быть незамедлительно подтвержден в письменной форме.
При использовании технических средств передачи текста, а также при возникновении сомнений в отношении подлинности или содержания полученного запроса запрашиваемая Сторона может запросить подтверждение в письменной форме.
2. Запрос на получение информации должен содержать:
а) наименование органа, запрашивающей Стороны;
б) наименование органа, запрашиваемой Стороны;
в) краткое изложение существа запроса и его обоснование;
г) другие сведения, необходимые для его исполнения.
3. В запросе на получение информации по уголовным делам, кроме того, указываются:
а) краткое описание фактических обстоятельств дела;
б) квалификация преступления в соответствии с законодательством государства запрашивающей Стороны;
в) размер причиненного ущерба.
4. Запрос на получение информации и ответ на него составляются на языке согласованном Сторонами.
Статья 6
Исполнение запроса
1. Запрос принимается к исполнению незамедлительно. Орган запрашиваемой Стороны может в порядке уточнения запросить дополнительную информацию, если это необходимо для исполнения запроса.
2. При невозможности исполнить запрос орган запрашиваемой Стороны незамедлительно уведомляет об этом орган запрашивающей Стороны.
3. В исполнении запроса отказывается, если это может нанести ущерб суверенитету или безопасности государства либо противоречит законодательству государства запрашиваемой Стороны.
О причинах отказа в исполнении запроса уведомляется орган запрашивающей Стороны.
Статья 7
Взаимодействие при исполнении запроса
Запрашиваемая Сторона может разрешить уполномоченным представителям запрашивающей Стороны принять участие в исполнении запроса на территории своего государства, если это не противоречит законодательству ее государства.
Статья 8
Использование информации
1. Стороны гарантируют конфиденциальность информации по вопросам, связанным с предупреждением, выявлением и пресечением уклонения от уплаты налогов, незаконных финансовых операций и других экономических преступлений.
2. Стороны обязуются использовать информацию, полученную в рамках настоящего Соглашения, исключительно в оперативных целях. В случае возникновения необходимости использования данной информации в качестве доказательства по уголовному делу, она должна быть запрошена в рамках оказания правовой помощи.
3. Информация, полученная в рамках настоящего Соглашения, не может быть передана третьей стороне без письменного согласия Стороны, предоставившей эту информацию.
Статья 9
Проведение мероприятий
Взаимодействие Сторон при проведении мероприятий по предупреждению, выявлению и пресечению уклонения от уплаты налогов, незаконных финансовых операций и других экономических преступлений в отношении лиц, совершивших такие преступления или подозреваемых в их совершении, включает совместное планирование, использование сил и средств, обмен информацией о ходе и результатах проведения этих мероприятий.
Статья 10
Обмен материалами правового характера
Стороны осуществляют обмен информацией о национальных налоговых системах, правовых основах проведения расследований фактов уклонения от уплаты налогов, незаконных финансовых операций и других экономических преступлений, информируют друг друга об изменениях налогового законодательства после принятия новых нормативных правовых актов или внесения изменений в действующие нормативные правовые акты.
Статья 11
Сотрудничество по вопросам информационного обеспечения
Стороны осуществляют обмен опытом, методиками и научными, материалами по вопросам создания и функционирования информационных систем при организации борьбы с уклонением от уплаты налогов, незаконными финансовыми операциями и другими экономическими преступлениями.
Статья 12
Обмен опытом и оказание помощи в подготовке кадров
1. Стороны сотрудничают в обучении и переподготовке кадров на базе своих учебных заведений, проведении совместных научных исследований, научно-практических конференций и семинаров по актуальным вопросам борьбы с уклонением от уплаты налогов, незаконными финансовыми операциями и другими экономическими преступлениями, а также обмениваются экспертами.
2. Конкретные формы реализации данного сотрудничества и, в частности, его финансирование определяются соответствующими соглашениями, заключаемыми между Сторонами.
Статья 13
Расходы
1. Стороны несут расходы, связанные с исполнением настоящего Соглашения на территории своего государства.
2. Запрашивающая Сторона принимает на себя все расходы, связанные с поездками и проживанием своих представителей.
3. Поездки представителей запрашивающей Стороны осуществляются с предварительного согласия запрашиваемой Стороны.
Статья 14
Вступление в силу и прекращение действия Соглашения
Настоящее Соглашение вступает в силу с даты его подписания и действует до истечения шести месяцев со дня получения одной из Сторон письменного уведомления другой Стороны о намерении прекратить действие настоящего Соглашения.
Совершено в г. Братиславе 22 февраля 2001 года в двух экземплярах, каждый на русском и словацком языках.
(Подписи)